ISA 계좌란? 단점과 장점 비교하여 추천 받고 개설 -

지난 글 작성에서 국내 배당소득세 절세하는 방법을 할 때 ISA 계좌에 대해서 잠깐 소개를 했습니다. 그냥 하는 것과 ISA 계좌 통해서 했을 경우 세율 차이가 많이 났었죠. 오늘은 ISA 계좌에 대해서 조금 더 자세히 알아보려고 합니다.

1. ISA 계좌란?

통장 하나로 예금, 적금, 주식 , 펀드, 리츠 등 다양한 상품에 투자할 수 있는 개인종합자산관리계좌입니다. 그리고 비과세 만능통장이라고도 불립니다. 위에 다양한 상품도 가능하며, 비과세도 가능하기 때문이죠.

가입 한도는 연 2천만 원까지 넣을 수 있으며, 5년 넣을 경우 1억 원까지 넣을 수 있습니다.
소득 수준과 무관하게 가입할 수 있으며, 유형은 2가지로 나누어집니다. 일반형 / 서민형
서민형 가입 조건은 총 급여 5천만 원 or 종합소득세 3,800만 원 이하의 분들이나 농어민일 경우 신청 가능합니다.
일반형은 19세 이상 누구나 가입을 할 수 있습니다.
여기서 서민형, 일반형과 차이점은 바로 비과세 금액 차이가 있습니다. 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
계좌는 1인 1계좌만 만들 수 있습니다.
의무 보유 기간은 3년으로 하고 있습니다.

종류는 3가지가 있습니다. 중개형, 신탁형, 일임형 있습니다.

이전에는 중개형이 없어서 신탁형, 일임형만 가입을 할 수 있었는데 이번에 중개형이 생기면서 저도 한번 만들어볼까 생각 중입니다.

신탁형 : 가입자가 직접 구체적인 자금 운용을 지시하는 것이며, 실제 매매를 맡깁니다.
일임형 : 금융회사에 자금 운용을 모두 맡기는 것입니다. 즉, 전문가가 대신 운용을 합니다.
중개형 : ISA 계좌에 본인 포트폴리오 구성을 직접 하며, 주식도 스스로 매수, 매도할 수 있어서 수수료도 저렴한 편입니다.
하지만 신탁형, 일임형은 금융회사에서 포트폴리오 구성된 하기 때문에 수수료가 조금 있습니다. 그래서 저도 만들면 중개형으로 이번에 한 번 만들어봐야겠습니다.
그리고 모바일 비대면 개설은 중개형만 가능합니다. (NH투자증권, 삼성증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 하나금융투자, 신한금융투자, 교보증권, 유안타증권 등)
-> 중개형 ISA 1인 1계좌만 가능하지만 계좌 이전은 가능하기 때문에 이벤트 진행하는 증권사로 옮겨도 좋을 것 같습니다.
신탁형, 일임형은 영업점만 가능하며, 구비서류는 서민형(개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서) 농어민(농, 어업인확인서 그리고 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서)가 필요합니다. 참고로 19세 이상 거주자 일반형은 따로 서류 없습니다.

우선 ISA 계좌를 사용하게 되면 돈이 묶이기 때문에 돈의 유동성이 중요한 20대, 결혼을 앞둔 30대 분들은 만들어 놓고 직접적인 투자는 하지 않는 게 좋을 것 같습니다.
40대부터 이제 안정적인 자금이 생기고 크게 유동성 필요하지 않는 사람들이 만들면 효율적으로 사용할 수 있을 것 같습니다.

장점이라면 역시 절세를 할 수 있습니다. 이전 글에도 소개를 했지만 비과세 그리고 배당 수익금은 원래 일반으로 하면 15.4% 세금 납부를 해야 되지만 ISA 계좌 통해서 할 경우 비과세 200만 원 제외하고 9.9% 세율이 붙기 때문에 차이가 많이 납니다. 쉽게 확인할 수 있도록 예시를 들겠습니다.
ex) 만약에 배당금으로 200만 원을 받았다고 하면 비과세 200만 원을 빼면 납부하지 않아도 됩니다. 혹은 배당금으로 400만 원을 받았다면 400-200 = 200만 원에서 또 9.9%로 세율 나오기 때문에 계산을 하면 198,000원이 나옵니다. 그냥 일반 계좌로 했다면 616,000원으로 무려 418,000원 이득을 보는 것입니다. 그리고 분리과세로 금융소득 종합과세에도 해당하지 않습니다.
두 번째로 좋은 점은 양도차익을 하여 세금을 계산합니다. 보통 A는 수익, B는 손실이 나게 되면 손실이 났지만 세금을 낼 수 있습니다. 하지만 ISA 계좌를 이용하게 되면 A, B 양도차익으로 손실이 났을 경우 세금을 납부하지 않아도 됩니다.
세 번째는 ISA 만기해지 후 60일 이내 만기해지한 금액을 연금계좌 납입할 경우, 연금계좌에 추가로 10%(최대 300만 원) 만큼 세액공제 한도 추가 됩니다.

장점만 얘기했는데 단점도 있습니다. 일단 수수료가 발생합니다. 위에 설명 얘기했던 3가지 유형(신탁, 중개, 일임) 증권사마다 달라서 만들 때 수수료 체크하고 만들어야 할 것 같네요.
두 번째는 위에서 얘기한 것처럼 돈이 묶입니다. 의무가입 기간 3년 되기 전에 중도해지를 하게 되면 과세특례 적용 소득세 추징하기 때문입니다. 하지만 만약 수익이 났다면 수익이 난 만큼은 인출이 가능합니다. 예를 들어서 본인이 계좌에 500만 원을 넣었는데 주식 or 배당금으로 수익이 나서 600만 원 있을 경우 100만 원은 인출을 할 수 있습니다. 즉, 납입원금 초과하지 않는 범위 내에서는 인출을 할 수 있습니다. or 특별 중도해지로 인정되면 세제혜택을 받을 수 있습니다. -(천재지변, 퇴직, 사업장 폐업, 가입자 본인 3개월 이상 입원 치료 등)
세 번째는 해외 주식 거래가 불가능하며, 국내 주식만 투자를 할 수 있습니다.
네 번째는 대체 투자로 리츠 or 상장 부동산 등에 대상이 되는 펀드를 찾아 편입을 해야 되며, ELS 등 3개월 ~ 6개월 조기 상환 주기 때마다 재가입을 해야 하는 번거로움이 있습니다.

첫 번째 팁은 일찍 만들면 좋습니다. 당장 돈을 넣지 않아도 미리 만들어 두면 연 최대 2,000만 원까지 입금을 할 수 있지만 그해 채우지 못할 경우 내년으로 넘어가서 4,000만 원까지 넣을 수 있거든요.
대학생, 사회초년생 때 만들면 금수저가 아닌 이상 서민형으로 가입을 할 수 있기 때문에 비과세 400만 원 혜택을 받기 위해서는 미리 만들면 좋겠죠?